2021.04.07
7131去年訂單簽在6.8，尾款付在6.5，這種情況恐怕不在少數(shù)。于是部分現(xiàn)金流不那么緊張的外貿(mào)人，就選擇了持匯，希望等美元漲回來再結(jié)匯。
根據(jù)國家外匯管理局公布的2020年外匯收支數(shù)據(jù)顯示，衡量結(jié)匯意愿的結(jié)匯率，即客戶向銀行賣出外匯與客戶涉外外匯收入之比為64%。截至2020年末，企業(yè)、個人等主體境內(nèi)外匯存款余額較2019年末上升640億美元，顯示市場上仍有大量的待結(jié)匯頭寸正在觀望。這其中，可能有你有我。
那么現(xiàn)在是結(jié)匯的時機了嗎？
2021年3月份以來，人民幣匯率結(jié)束自去年5月底以來的升值走勢，轉(zhuǎn)為對美元走低，目前已跌至去年11月底的水平。
2021年前兩個月，人民幣兌美元平均匯率為6.4699，三月份的平均匯率為6.5066。3月31日，人民幣對美元匯率中間價報6.5713，下調(diào)72點。3月份全月，人民幣中間價貶值1.5%，結(jié)束九個月連升，并創(chuàng)下19個月以來的最大單月跌幅。
4月2日收盤時，在岸人民幣對美元匯率報6.5612，周內(nèi)下跌0.31%，為連續(xù)第7周下跌。
與此同時，美元指數(shù)迎來強勢復(fù)蘇，今年一季度漲幅達2.8%，為一年來最佳季度表現(xiàn)。其中，單以3月份來計算，美元指數(shù)大幅上漲2.47%。
受美國經(jīng)濟增長預(yù)期和通脹預(yù)期升溫影響，看多美元逐漸成為當(dāng)前市場的一致預(yù)期。業(yè)內(nèi)預(yù)計，今年第二季度，美元指數(shù)仍將保持強勢。而在美元繼續(xù)沖高、地緣政治因素等多重壓力作用下，人民幣匯率波動或?qū)⒓哟?。人民幣匯率短期或?qū)⒊袎菏?.60關(guān)鍵關(guān)口。
專業(yè)機構(gòu)的預(yù)測整理如下：
機構(gòu)預(yù)測
● 中信證券明明研究團隊表示，美元在基本面預(yù)期、貨幣政策信號以及權(quán)重貨幣的影響下存在較強支撐，同時，美債利率的上行大概率會是全年趨勢，預(yù)計人民幣匯率二季度將回調(diào)至6.60。
● 招商銀行金融市場部外匯首席分析師李劉陽認為，由于美元指數(shù)已經(jīng)回到去年11月份的水平，在對一籃子貨幣保持基本穩(wěn)定的機制下，人民幣匯率存在短期內(nèi)進一步跌向6.60的可能性。
● 建行金融市場部最新月度報告認為，受美指走強和復(fù)雜國際環(huán)境的影響，人民幣匯率中期有貶值壓力；預(yù)期近期人民幣匯率小幅貶值可能性較大，4月波動區(qū)間為6.50-6.63，但長期來看人民幣匯率不具備大幅貶值的基礎(chǔ)。
● 開源證券首席經(jīng)濟學(xué)家趙偉認為，伴隨著美元指數(shù)后續(xù)逐步走強，國內(nèi)景氣高點或已出現(xiàn)，人民幣升值或已接近尾聲。經(jīng)濟形勢、央行態(tài)度及資金流向等，均指向美元已進入強勢通道。
● 新加坡馬來亞銀行（Malayan Banking Berhad）高級外匯分析師Fiona Lim表示，人民幣兌美元匯率最近可能已經(jīng)達到中期峰值，其升值最劇烈的階段可能已經(jīng)過去。
● 法國農(nóng)業(yè)信貸銀行（Credit Agricole CIB）駐香港首席中國經(jīng)濟學(xué)家Dariusz Kowalczyk表示，隨著美國國債收益率上升，以及與西方的緊張局勢升級，中國市場將變得更加動蕩。人民幣在今年早些時候達到6.40左右時已經(jīng)達到最高點。
● 中國銀行研究院發(fā)布的二季度展望報告指出，需要注意的是，未來人民幣匯率走勢存在變數(shù)。尤其中美關(guān)系不確定性仍然較大，拜登上臺后中美關(guān)系尚未出現(xiàn)實質(zhì)性改善。若中美沖突加劇，可能對人民幣匯率帶來一定的貶值壓力。
我們作為外貿(mào)企業(yè)，如何應(yīng)對匯率波動的風(fēng)險？
考慮到外匯避險產(chǎn)品的門檻較高，所以在這里，我們再重點解讀一下使用人民幣收匯的最常見的10個疑問。
Q1：用人民幣收匯有什么好處？
A：最大的利好在于，可以規(guī)避匯兌風(fēng)險。人民幣匯率無論是升是貶，你拿到手的錢無需再結(jié)匯了，也就避免了利潤被匯率吞掉。
另一方面，跨境人民幣能夠節(jié)省匯兌成本、貿(mào)易融資的費用，從而降低財務(wù)成本。比如，與印尼、泰國、緬甸、柬埔寨等國家做生意，如果是用美金報價，單筆交易3.5%的匯差是少不了的，因為這些國家央行公布的匯率、海關(guān)公布的匯率和民間的匯率是有差別的。此時就建議能用跨境人民幣的，就用跨境人民幣出口報關(guān)來規(guī)避這筆損失。
Q2：哪些國家的客戶可以使用人民幣付款？
A：2008年以來，我國先后與越南、老撾、俄羅斯、哈薩克斯坦等9個周邊國家及“一帶一路”沿線國家簽署了雙邊本幣結(jié)算協(xié)議，與俄羅斯、印度尼西亞、阿聯(lián)酋、埃及、土耳其等23個周邊國家及“一帶一路”沿線國家簽署了雙邊本幣互換協(xié)議。
目前在外貿(mào)人反映主動提出使用人民幣支付的買家群體中，主要來自于俄羅斯、伊朗、埃及、阿爾及利亞、委內(nèi)瑞拉等美元外匯較少或受美國制裁的國家或地區(qū)，以及馬來西亞、越南、印度、巴基斯坦、日本等東盟或亞洲周邊國家，也有越來越多的歐洲客戶愿意使用人民幣為支付貨幣了。
所以在與買家洽談合作時，不妨多問一句：能否用人民幣支付貨款？
Q3：人民幣收貨款還算外匯嗎？銀行方面要怎么操作？
A：跨境人民幣等于匯率為1的外幣，操作方式與美金結(jié)匯是一樣的。所以大家遇上要求用人民幣付款的買家不用太緊張，賣家只需要去銀行開通境外人民幣收匯就可以了，自貿(mào)區(qū)或部分地區(qū)甚至不需要開通，具體可詳詢自己的銀行。
Q4：用人民幣收匯怎么報關(guān)？
A：生產(chǎn)企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)與其他出口貨物一并申報。申報時在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的“出口貨物明細申報錄入”中，“原幣代碼”欄必須填寫“CNY”；“原幣幣別”必須填寫“人民幣元”；“原幣離岸價”欄按照人民幣離岸價的金額填寫；“原幣匯率”欄填寫“100”；“美元匯率”欄按實際匯率填寫；備注欄標(biāo)注“KJ”，業(yè)務(wù)類型代碼選擇“KJ 跨境貿(mào)易”。
外貿(mào)企業(yè)申報辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式出口貨物退（免）稅時，可單獨向主管稅務(wù)機關(guān)申報，也可與其他出口貨物一并申報。外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)在進行出口明細錄入時只有“美元離岸價”欄，以人民幣報關(guān)的，在“美元離岸價”欄輸入換算后的美元離岸價，須在備案欄標(biāo)注“KJ”，業(yè)務(wù)代碼選擇“KJ 跨境貿(mào)易”。
Q5：用人民幣報關(guān)，美金收匯可以嗎？
A：可以的。用美元報關(guān)，人民幣收匯也是可以的。但是最好咨詢一下本地的外匯管理局或稅務(wù)局，有些地區(qū)可能不支持錯幣操作。
Q6：人民幣收匯可以退稅嗎？
A：跨境人民幣支付是可以正常退稅的。
根據(jù)國稅函[2010]303號文件規(guī)定，出口企業(yè)申報以人民幣結(jié)算的出口貨物退（免）稅，所需提交書面資料及辦理程序與其他外幣結(jié)算的出口業(yè)務(wù)完全相同，僅在電子數(shù)據(jù)申報方面有所區(qū)別，即在出口退（免）稅明細數(shù)據(jù)中增加相應(yīng)的標(biāo)志，在備注欄填寫“KJ”（“跨境”首字母縮寫為“KJ”）。不過要注意，買家通過自己在中國的分支機構(gòu)境內(nèi)支付人民幣，這種是不能退稅的。
Q7：買家讓我用人民幣報價，我怎么報？
A：客戶主動提出用人民幣報價的，基本是這樣兩種情況：①客戶在國內(nèi)有代理，所以用EXW報價，他把美元給代理，代理給供應(yīng)商人民幣；②由于人民幣不斷國際化，在一些與我國目前已經(jīng)開始本幣互換的國家（特別是“一帶一路”國家），客戶手中確實有跨境人民幣可以用于進口，以規(guī)避一些匯率風(fēng)險。
此處請注意，針對第一種情況EXW報價，最大問題在于，供應(yīng)商可能沒有退稅。這類買家一般在國內(nèi)有自己的代理，會幫他完成后面的流程，如果報關(guān)抬頭不是供應(yīng)商而是客戶的代理，那么供應(yīng)商所操作的等同于內(nèi)貿(mào)，也就沒有退稅了。此時的人民幣報價需要注意，并不能簡單用FOB美金價格折算成人民幣，一定要考慮到退稅帶來的這部分利潤。
Q8：客戶通過境內(nèi)銀行打來人民幣支付貨款，這種情況下我們是否依然可以正常人民幣報關(guān)出口退稅？
A：不可以。如人民幣貨款是由境內(nèi)銀行轉(zhuǎn)賬支付的話，不能進行退稅，不建議企業(yè)這么操作。
Q9：聽說有人收人民幣貨款，結(jié)果賬戶被封了，這是怎么回事？
A：這個問題從去年開始頻繁出現(xiàn)，不少外貿(mào)人反映說，客戶說可以找人代付人民幣，于是出口企業(yè)同意用境內(nèi)對私賬戶收RMB貨款，沒想到?jīng)]過幾天，賬戶被異地的經(jīng)偵大隊要求凍結(jié)了。
這其中最常見的原因是客人的RMB來路有問題，倒不一定是說客人在做違法勾當(dāng)，而是有些客人圖方便，找的換匯渠道有問題，但他自己都不知道。
還有一種可能就是，外貿(mào)人落入了騙子的洗錢陷阱，如果是這種情況，則風(fēng)險更大。
Q10：國家有最新的利好政策嗎？
A：2021年2月4日，中國人民銀行等六部委出臺的《關(guān)于進一步優(yōu)化跨境人民幣政策支持穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資的通知》(銀發(fā)〔2020〕330號)正式實施?！锻ㄖ饭舶ㄎ鍌€部分，涵蓋圍繞實體經(jīng)濟需求推動更高水平貿(mào)易投資人民幣結(jié)算便利化、進一步簡化跨境人民幣結(jié)算流程、優(yōu)化跨境人民幣投融資管理、便利個人經(jīng)常項下人民幣跨境收付、便利境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶使用等五個方面內(nèi)容。
毫無疑問，跨境人民幣結(jié)算將更簡化、更高效、更便利。
來源：焦點視界
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